-
kontrahent z UK nie jest platnikiem VAT | "Maciek" <sanik81...
Witam
Czy ktos z szanownych grupowiczow zetknal sie z transakcja z kontrahentem z
UK, ktory nie jest platnikiem VAT? Chodzi o to, jak wystawic fakture? VAT "np"
czy tez naliczony wg stawki w Polsce, skoro on nie moze odprowadzic? Usluga
jest elektroniczna.
Pozdrawiam
Maciek
--
-
Re: kontrahent z UK nie jest platnikiem VAT | roger_that1...
On 7 Sie, 09:24, "Maciek"
> Witam
>
> Czy ktos z szanownych grupowiczow zetknal sie z transakcja z kontrahentem z
> UK, ktory nie jest platnikiem VAT?
A jest podatnikiem czy nie jest? Bo tylko to ma znaczenie.
>Chodzi o to, jak wystawic fakture? VAT "np"
> czy tez naliczony wg stawki w Polsce, skoro on nie moze
> odprowadzic?
Ale czego nie moze odprowadzic, VAT-u? Jesli jest konsumentem to masz
racje. Jesli jest podatnikiem to musi odprowadzic, nawet jesli jest
zwolniony podmiotowo.
Z polskiej ustawy:
Art. 17. 1. Podatnikami są również osoby prawne, jednostki
organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne:
4) będące usługobiorcami usług świadczonych przez podatników
posiadających siedzibę lub miejsce zamieszkania albo pobytu poza
terytorium kraju;
3. W przypadkach wymienionych w art. 27 ust. 3 przepis ust. 1 pkt 4
stosuje się, jeżeli usługobiorcą jest podatnik, o którym mowa w art.
15, posiadający siedzibę, stałe miejsce prowadzenia działalności lub
stałe miejsce zamieszkania na terytorium kraju.
Art. 15. 1. Podatnikami są osoby prawne, jednostki organizacyjne
niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne, wykonujące
samodzielnie działalność gospodarczą, o której mowa w ust. 2, bez
względu na cel lub rezultat takiej działalności.
[zauwaz ze podatnik to kategoria obiektywna, nie ma nic wspolnego z
rejestracja albo jej brakiem, tudziez zwolnieniem podmiotowym]
Art. 27 ust. 3 pewnie znasz :)
I zostaje nam:
Art. 113
13. Zwolnień, o których mowa w ust. 1 i 9, nie stosuje się do
*****importu towarów i usług******, wewnątrzwspólnotowego nabycia
towarów, dostawy towarów, dla której podatnikiem jest ich nabywca,
oraz >>>podatników<<<: (...)
Zwolnienie podmiotowe tyczy sie owych >>>podatnikow<<<. Odnosnie
importu uslug nie ma takiego pojecia. Zwolniony podmiotowo musi
rozliczyc import uslug na druku VAT-9 za każde zdarzenie generujace
obowiazek podatkowy.
Analogicznie jest to zapisane w dyrektywie ue, wiec w UK raczej na
bank maja takie same zasady.
Wnioski: Jesli nabywca jest podatnikiem to musi rozliczyc VAT sam, na
bazie faktury NP. Problemem jest udowodnienie ze faktycznie jest
podatnikiem. Jesli nie masz na to papierow a kwota nie jest duza, to
nalicz mu VAT normalnie. Jesli kwota jest wieksza to zdobadz jakies
papiery i wystaw NP.
pozdr
-
Re: kontrahent z UK nie jest platnikiem VAT | Bad Behaviour <bad...
roger_that1...
> On 7 Sie, 09:24, "Maciek"
>> Witam
>>
>> Czy ktos z szanownych grupowiczow zetknal sie z transakcja z kontrahentem z
>> UK, ktory nie jest platnikiem VAT?
>
> A jest podatnikiem czy nie jest? Bo tylko to ma znaczenie.
>
>> Chodzi o to, jak wystawic fakture? VAT "np"
>> czy tez naliczony wg stawki w Polsce, skoro on nie moze
>> odprowadzic?
>
> Ale czego nie moze odprowadzic, VAT-u? Jesli jest konsumentem to masz
> racje. Jesli jest podatnikiem to musi odprowadzic, nawet jesli jest
> zwolniony podmiotowo.
>
> Z polskiej ustawy:
Z tego co mi wiadomo, to jest wewnatrzwspolnotowy podmiot nie jest
zarejestrowany dla VAT, obojetnie czy osoba prywatna czy Ltd., to VAT
naliczany jest w kraju wygenerowania uslugi i tamze placony.
Czyli naliczasz gosciowy Polski VAT a on go musi zaplacic.
VATu mozesz nie naliczyc jedynie wowczas, kiedy kontrahent poda Ci
unijny VAT-ID. Wowczas on wystawia sobie fakture wewnetrzna i dolicza
VAT zgodnie z wysokoscia obowiazujaca w danym kraju czlonkowskim.
-
Re: kontrahent z UK nie jest platnikiem VAT | roger_that1...
On 8 Sie, 10:43, Bad Behaviour
> roger_th......
> > On 7 Sie, 09:24, "Maciek"
> >> Witam
>
> >> Czy ktos z szanownych grupowiczow zetknal sie z transakcja z kontrahentem z
> >> UK, ktory nie jest platnikiem VAT?
>
> > A jest podatnikiem czy nie jest? Bo tylko to ma znaczenie.
>
> >> Chodzi o to, jak wystawic fakture? VAT "np"
> >> czy tez naliczony wg stawki w Polsce, skoro on nie moze
> >> odprowadzic?
>
> > Ale czego nie moze odprowadzic, VAT-u? Jesli jest konsumentem to masz
> > racje. Jesli jest podatnikiem to musi odprowadzic, nawet jesli jest
> > zwolniony podmiotowo.
>
> > Z polskiej ustawy:
>
> Z tego co mi wiadomo, to jest wewnatrzwspolnotowy podmiot nie jest
> zarejestrowany dla VAT, obojetnie czy osoba prywatna czy Ltd., to VAT
> naliczany jest w kraju wygenerowania uslugi i tamze placony.
>
> Czyli naliczasz gosciowy Polski VAT a on go musi zaplacic.
>
> VATu mozesz nie naliczyc jedynie wowczas, kiedy kontrahent poda Ci
> unijny VAT-ID. Wowczas on wystawia sobie fakture wewnetrzna i dolicza
> VAT zgodnie z wysokoscia obowiazujaca w danym kraju czlonkowskim.
A mozesz zdefiniowac pojecie "nie jest zarejestrowany dla VAT",
wyjasnic z czego wynika to,
ze jesli ktos "nie jest zarejestrowany dla VAT" to faktura musi byc z
polskim VAT-em
i czemu "VATu mozesz nie naliczyc jedynie wowczas, kiedy kontrahent
poda Ci unijny VAT-ID"?
Aha, jeszcze powiedz czemu "on" -czyli ten co ma VAT-ID - " wystawia
sobie fakture wewnetrzna i dolicza
VAT zgodnie z wysokoscia obowiazujaca w danym kraju czlonkowskim." a
ten co nie ma VAT-ID
juz sobie nie wystawia faktury i nie dolicza VAT?
Jestem ciekaw gdzie sie pomylilem w swoim poscie.
-
Re: kontrahent z UK nie jest platnikiem VAT | Bad Behaviour <bad...
roger_that1...
> A mozesz zdefiniowac pojecie "nie jest zarejestrowany dla VAT",
> wyjasnic z czego wynika to,
To proste. To ten, ktory ma przyznany VAT-ID (u nas omylkowo zwany NIP)
przez stosowny organ i podaje ci go do fakruty.
> ze jesli ktos "nie jest zarejestrowany dla VAT" to faktura musi byc z
> polskim VAT-em
> i czemu "VATu mozesz nie naliczyc jedynie wowczas, kiedy kontrahent
> poda Ci unijny VAT-ID"?
Bo to oznacza, ze to klient indywidualny, czyli koncowy, ktory nie ma
prawa odliczac VAT-u. Jak sprzedajesz duzo za granice do takich wlasnie
klientow (np. ksiegarnia wysylkowa) to to sie nazywa distance selling.
Jak przekroczysz prog, musisz sie zarejestrowac dla potrzeb VAT w kraju,
do ktorego sprzedawales klientom niezarejestrowanym dla VAT i
przekroczyles tenze prog.
> Aha, jeszcze powiedz czemu "on" -czyli ten co ma VAT-ID - " wystawia
> sobie fakture wewnetrzna i dolicza
Nie jestem ekspertem w tej dziedzinie wiec nie powiem ci czemu. Zapewne
jakas dyrektywa unijna to reguluje. Jak znasz angielski to poczytaj
sobie na www.hmrc.gov.uk
Tam masz wszystko slicznie wyjasnione.
> VAT zgodnie z wysokoscia obowiazujaca w danym kraju czlonkowskim." a
> ten co nie ma VAT-ID
> juz sobie nie wystawia faktury i nie dolicza VAT?
> Jestem ciekaw gdzie sie pomylilem w swoim poscie.
>